Notre Dame Üniversitesi'nden ünlü muhasebe profesörü Peter Easton, Sam Bankman-Fried davası sırasında çarpıcı bir açıklama yaptı. Easton'ın Alameda Research ve FTX'in mali kayıtlarına ilişkin titiz analizi, müşteri fonlarının yanlış kullanıldığını açıkça doğruluyor.

Hükümet, FTX'in ve kardeş hedge fonu Alameda Research'ün mali durumuna ilişkin kapsamlı bir inceleme yapması için Easton'ı görevlendirdi. Easton'ın mali tabloları inceleme konusundaki uzmanlığından yararlanan bulguları, kritik tutarsızlıklara ışık tutuyor. Easton Denetimi FTX'in Sorunlu Finans Durumuna Işık Tutuyor

Easton'ın analizi, fonların FTX müşteri mevduatlarına kadar takip edildiği örnekleri sistematik olarak ortaya çıkardı. Bu kapsamlı denetim, endişe verici bir eğilimi ortaya çıkardı: Müşteri varlıkları, kullanım amaçlarının ötesinde amaçlara yönlendiriliyordu. Bu müşteri mevduatları ağırlıklı olarak kredi geri ödemelerini, hayır amaçlı bağışları, girişim yatırımlarını ve gayrimenkul satın alımlarını finanse ediyordu.

Mali dengesizliklerin kronolojisi dikkate alındığında durumun vahameti daha da netleşiyor. Easton'ın analizi, 2021'in ilk çeyreğinde ortaya çıkan rahatsız edici bir açığı ortaya çıkardı. Haziran 2022'ye gelindiğinde, müşterilerin döviz mevduatları ile mevcut fonları arasında 11,3 milyar dolarlık bir açıkla birlikte, eşitsizlik şaşırtıcı boyutlara ulaştı.

Easton'ın incelemesi geleneksel para birimiyle sınırlı değil, kripto para birimlerini de kapsayacak şekilde genişletildi. Bulguları, FTX'in Ocak 2021'e kadar uzanan müşteri mevduatlarından kaynaklanan 3 milyar doların üzerinde karşılanmayan kripto para birimi yükümlülükleriyle boğuştuğunu ortaya çıkardı.

Soruşturma ayrıca FTX'in Modulo Capital satın almalarının müşteri mevduatları kullanılarak finanse edildiğini de ortaya çıkardı. Benzer şekilde FTX'in SkyBridge Capital'e yaptığı yatırımların önemli bir kısmı müşteri fonlarından sağlandı. Üstelik borsanın kripto madencisi Genesis Digital Assets'e yaptığı 550 milyon dolarlık önemli yatırımın büyük kısmı müşteri mevduatlarından elde edildi.

Ayrıca FTX'in, rakip borsa Binance'te bulunan firmanın hisselerinin tamamını geri satın almak için müşteri fonlarını kullandığı ortaya çıktı. İkincisinin CEO'su Changpeng Zhao, 2022'deki bir gönderisinde şirketin, geri alımın bir parçası olarak Binance USD (BUSD) stablecoin'leri ve FTX'in FTT token'larından 2,1 milyar doların üzerinde para aldığını belirtti.

Binance, 2019 yılında iki firma arasındaki stratejik ortaklığın bir parçası olarak FTX'e açıklanmayan bir yatırım yaptı. O dönemde FTX, günlük 500 milyon dolarlık işlem gerçekleştiriyordu; bu, zirve noktasında ulaştığı 50 milyar dolardan önemli bir farktı. Alameda Research'ün Katılımı

Easton'ın analizi Alameda Research'ün katılımını daha derinlemesine inceliyor. Alameda, FTX'teki spot marjin ticareti için mevcut tüm fonları kullanmış olsa bile, ödenmemiş müşteri yükümlülüklerini karşılamada önemli ölçüde yetersiz kalacaktı. Ek olarak Easton kritik bir gözlemin altını çizdi: FTX'te "negatife izin ver" özelliğine sahip tüm hesaplar yalnızca Alameda'ya aitti. Bu açıklama, iki varlık arasındaki etkileşimle ilgili önemli soruları gündeme getiriyor.

Eski FTX lobicisi Eliora Katz da Çarşamba günü ifade vererek, Sam Bankman-Fried'in FTX'in güvenlik önlemlerine ilişkin kamu güvenceleri ile bir yıl önce çöküşüne yol açan açıklanmayan gerçekler arasındaki keskin uyumsuzluğu ortaya çıkardı. Temsilciler Meclisi Finansal Hizmetler Komitesi'nin bir klibinde Bankman-Fried, FTX'in şeffaflığını ve risk izleme sistemini vurguladı ve bunu 2008 mali krizi sırasında Wall Street'in şeffaf olmayan uygulamalarıyla karşılaştırdı.

Ancak suçunu kabul eden savcılar ve FTX çalışanları, mali kayıtların yetersiz tutulmasını ve müşteri fonlarının Bankman-Fried'ın ticaret şirketi Alameda Research'e yönlendirilmesini gerekçe göstererek farklı bir anlatım sundu. ÖZEL TEKLİF (Sponsorlu) Binance Ücretsiz 100$ (Özel): Kayıt olmak ve Binance Vadeli İşlemlerin ilk ayında (şartlar) 100$ ücretsiz ve %10 indirimli ücretler almak için bu bağlantıyı kullanın.

PrimeXBT Özel Teklifi: Kaydolmak ve CYPTOPOTATO50 kodunu girmek için bu bağlantıyı kullanın ve para yatırma işlemlerinizde 7.000$'a kadar kazanın.

Şunları da beğenebilirsiniz: SBF, 200 Milyon Dolarlık "Sahte" Alameda Kredisi İddiasında Avukatların Rolünü İnceliyor FTX, Kripto Varlıklarını Tasfiye Etmek İçin Mahkeme Onayı Aldı Eski Alameda Mühendisi, SBF'nin Tasarruflarını Nasıl Çaldığını Açıklıyor Etiketler: Alameda Araştırma FTX Borsası Sam Bankman-Fried (SBF) )